Guide de planification financière et fiscale 2025-2026
Aînés > Aidants naturels
Le vieillissement de la population et la pandémie ont amené plusieurs familles à devoir prendre soin d’un proche ayant des limitations, qu’elles soient de nature physiques ou mentales. Ce dévouement vient généralement avec son lot de responsabilités et peut nécessiter beaucoup de temps et d’argent. Pensons notamment à une personne qui prend soin d’un parent atteint de la maladie d’Alzheimer ou encore de son enfant lourdement handicapé.
Heureusement, les gouvernements reconnaissent cette contribution en offrant certains allégements fiscaux pour soutenir les personnes aidantes. En effet, au cours des dernières années, le gouvernement fédéral et celui du Québec ont introduits divers crédits d’impôt pour les aidants naturels.
Fédéral (Crédit canadien pour aidant naturel)
Au fédéral, vous pouvez demander un crédit pour aidant naturel pour les personnes suivantes souffrant d’une déficience physique ou mentale :
- Conjoint
- Enfant mineur
- Proche admissible à charge (ex : enfant, frère, sœur, parents)
Elle n’a pas à être admissible au crédit pour personne handicapée (CIPH), mais la personne à charge doit avoir une déficience physique ou mentale et il faut être en mesure de fournir une lettre d’un médecin confirmant la nature de la déficience physique ou mentale.
Il n’est pas nécessaire que la personne habite avec l’aidant naturel.
Conjoint
Le crédit est basé sur le plus élevé des montants suivants :
- Méthode 1 : 2 687 $ ajouté au crédit pour personne à charge et réduit par le revenu net de la personne à charge
- Méthode 2 : 8 601 $ réduit lorsque le revenu net de la personne à charge excède 20 197 $ et est ramené à 0 $ lorsque le revenu net atteint 28 798 $.
Le tableau illustre le cas d’un conjoint souffrant d’une déficience et qui a un revenu net de 12 000 $.
La personne pourra réclamer le crédit le plus élevé soit 1 042 $ (8 601 $ x 12,11%) selon la Méthode 2 étant donné qu’il est plus élevé que celui de la Méthode 1 (6 816 $).
Le tableau qui suit illustre le montant maximal du crédit pouvant être réclamé en fonction du revenu d’un conjoint.
Enfant mineur
Rappelons d’abord qu’il n’y a plus de crédit pour personne à charge dans le cas d’un enfant mineur. Celui-ci avait été aboli autrefois à l’occasion de l’introduction du nouveau régime d’allocation canadienne pour enfant qui était beaucoup plus généreux que le système précédent.
- Famille monoparentale
Dans la situation d’une famille monoparentale où le parent est en mesure de réclamer un crédit pour personne à charge équivalent à celui d’un conjoint (18 876 $), le calcul est effectué de la même façon que pour dans le cas précédent du conjoint.
Il est à noter que pour avoir droit à l’équivalent du crédit pour conjoint dans le cas d’un enfant mineur, le parent monoparental ne doit pas verser de pension alimentaire à l’autre parent.
- Famille avec conjoints de fait ou mariés
Dans ce cas, il n’y a plus aucun crédit pour personne à charge pour un enfant mineur.
Le crédit pour aidant naturel sera de 2 687 $ et il n’est pas réduit par le revenu de l’enfant.
Calculateur du crédit pour aidant naturel :
Québec (Crédit d’impôt pour les personnes aidantes)
Au Québec, la portée du crédit d’impôt pour personne aidante ne vise pas exclusivement les personnes atteintes d’une déficience grave et prolongée. En effet, le crédit d’impôt permet également d’inclure un proche âgé, autre que le conjoint, de 70 ans et plus qui a besoin de soutien.
L’aide se décline en deux parties :
- Un montant de base fixe de 1 494 $ dans le cas où les personnes cohabitent.
- Un montant supplémentaire de 1 494 $ (avec ou sans cohabitation) dans le cas où la personne est atteinte d’une déficience mentale ou physique. Ce montant est cependant réduit de 16% du revenu net de la personne aidée qui excède 26 520 $.
Proche admissible
Un proche admissible inclut généralement un ascendant ou descendant direct, un frère, une sœur, un oncle, une tante, un neveu ou une nièce. Il peut aussi s’agir de ceux du conjoint.
Personne sans lien de dépendance
Une personne sans lien de dépendance peut être admissible dans la mesure où un professionnel de la santé certifie que le particulier lui offre une assistance soutenue.
Déficience mentale ou physique grave et prolongée
Ce critère est généralement respecté lorsque la personne a besoin d’assistance pour exécuter une activité de fondamentale de la vie quotidienne telle que marcher, se nourrir ou s’habiller.
Formulaire d’attestation d’assistance soutenue (TP-1029.AN.A) (Ctrl + clic pour suivre le lien) :