Guide de planification financière et fiscale 2024-2025
Retraités > Retraités âgés de 65 ans ou plus et continuant à travailler
Choix de cesser de cotiser au RRQ
Un travailleur âgé de plus de 65 ans qui reçoit sa rente du RRQ et qui cotise au RRQ voit celle-ci augmenter de 0,66% l’année suivante.
Par exemple si le salaire s’élève à 71 300 $ en 2025, la rente augmentera annuellement de 475 $ (71 300 $ x 0,66%) en 2025. La cotisation requise est de 4 339 $ pour un salarié (8 678 $ pour un travailleur autonome).
Les travailleurs (salariés ou travailleurs autonomes) qui reçoivent la rente du RRQ peuvent par ailleurs choisir de cesser de cotiser au régime depuis le 1er janvier 2024.
Chaque situation doit être analysée de façon individuelle, mais de façon générale, il serait avantageux de continuer à cotiser pour un salarié (6,4%) tandis qu’un travailleur autonome dont la cotisation est le double (12,8%) pour une même augmentation de la rente (0,66%) pourrait avoir avantage à choisir de cesser de cotiser.
Formulaire à produire
Le travailleur salarié qui effectue le choix de cesser de cotiser devra compléter et remettre à l’employeur le formulaire suivant;
- Choix ou révocation du choix de cesser de cotiser de verser des cotisations au Régime des rentes du Québec (RR-50 (2024-1)
Le choix de ne pas cotiser n’est pas définitif. Il peut être révoqué par la suite.
Continuer à travailler après 65 ans ?
Dans un contexte de pénurie de main-d’œuvre, les gouvernements ont adopté ou amélioré plusieurs mesures afin d’encourager les aînés à continuer à occuper un emploi qui leur permettraient de demeurer actifs ou d’arrondir leurs fins de mois.
Exemptions du revenu de travail aux fins du calcul du Supplément de revenu garanti (SRG)
Les personnes qui atteignent 65 ans et qui aimeraient continuer à travailler à temps partiel hésitent souvent à le faire par crainte de perdre leur Supplément de revenu garanti qu’ils appellent souvent leur « grosse pension ».
Rappelons d’abord qu’à partir de 65 ans, les personnes ont généralement droit de recevoir la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) (8 620 $ en 2024).
Par ailleurs, les personnes qui ont peu de revenus peuvent aussi recevoir une deuxième pension soit le SRG, au montant annuel maximum de 13 043 $ (15 702 $ pour un couple pensionné). Le SRG est cependant rapidement réduit en fonction des autres revenus gagnés à raison de 50 % (25 % pour un couple) pour chaque dollar de revenu supplémentaire (ex. : revenu de travail, RRQ, placements).
Il est à noter que la PSV n’est pas considérée dans les revenus qui réduisent le SRG.
(1) Les revenus suivants ne sont pas considérés dans le calcul de la réduction:
- PSV
- Revenus de travail
- Premier 5 000 $
- 50% entre 5 000 $ à 10 000 $
Crédit d’impôt pour la prolongation de carrière (à partir de 60 ans)
Dans sa mise à jour économique, le gouvernement du Québec a annoncé des modifications au crédit pour le prolongement de carrière. La principale aura pour effet d’exclure les travailleurs âgés de 60 à 64 ans.
De plus, ce crédit sera réduit en fonction du revenu net (revenu de travail, revenu de pension, de placement, etc.) et non plus en fonction du revenu de travail seulement.
Primes au travail
Afin de bonifier le revenu de travail des travailleurs à faible revenu, les gouvernements ont instauré un système de « boni » payable à même les déclarations d’impôt.
Ainsi un célibataire gagnant un salaire de l’ordre de 2 400 $ à 12 334 $ aura droit à un boni de près de 50% du salaire jusqu’à un maximum de 4 857 $. Pour un couple sans enfant le boni de 50 % s’applique sur le salaire de 3 600 $ à 19 092 $ jusqu’à un maximum de 7 576 $. Le boni est graduellement réduit lorsque le revenu net excède les revenus maximums précédent.
