Guide de planification financière et fiscale 2025-2026
Général > Frais médicaux
Le crédit pour frais médicaux est de 32,11 %, soit 12,11 % au fédéral et 20 % au Québec.
Réduction des frais médicaux
Les frais médicaux sont par ailleurs réduits en fonction du revenu net.
Au fédéral, les frais médicaux sont réduits de 3 % du revenu net individuel.
Par exemple, un contribuable gagnant 60 000 $ pourra réclamer un crédit de 12,11 % sur les frais médicaux qui excèdent 1 800 $ (60 000 $ x 3 %). Les frais médicaux ne peuvent par contre être réduits de plus de 2 834 $. Ainsi, un contribuable avec un revenu supérieur à 94 467 $ pourra réclamer les frais médicaux qui excède 2 834 $ (94 467 $ x 3%).
Au Québec, la règle est nettement plus pénalisante, car les frais médicaux sont réduits en fonction de 3 % du revenu net familial et ce, sans limite de réduction. Par exemple, si le revenu net familial est de 300 000 $, seule la portion des frais médicaux qui excède 9 000 $ (300 000 $ x 3 %) pourra donner droit au crédit de 20 %.
Frais admissibles
- Prescriptions de la pharmacie (portion non remboursée par une assurance);
- Dentiste, lunettes, chiropraticien, etc;
- Primes payées à une compagnie d’assurance santé (ex : par le biais de votre employeur, association professionnelle ou compagnie privée);
- Au Québec, primes d’assurance santé payées par l’employeur (case J du Relevé 1);
- Cotisation au Régime d’assurance médicaments du Québec.
Stratégies
- Les frais médicaux au nom d’un conjoint ou d’enfants mineurs peuvent être regroupés avec ceux d’un contribuable. Ainsi, au fédéral, la réduction en fonction du revenu ne s’applique qu’une seule fois.
- Au fédéral, il est souvent avantageux de réclamer les frais médicaux sur la déclaration d’impôt du conjoint ayant le revenu net le moins élevé lorsque celui-ci est inférieur à 94 467 $.
- Si vous envisagez des traitements d’orthodontie pour les enfants, il pourrait être avantageux de prendre une entente avec le dentiste pour payer en une seule fois plutôt que sur deux ou trois ans. Ceci permettrait de n’être pénalisé qu’une seule fois par la réduction en fonction du revenu. Un escompte pourrait même être négocié avec le dentiste.
Au Québec, les frais de déplacement et de logement sont admissibles lorsque les soins médicaux ne sont pas disponibles dans un rayon de 200 km du domicile.
Professionnels de la santé autorisés
À partir du 1er janvier 2026, seuls les frais médicaux pour des praticiens membres d’un ordre professionnel au Québec seront admissibles au crédit d’impôt pour frais médicaux.
Ainsi, à partir de 2026, les dépenses suivantes seront exclues au Québec tout comme elles l’étaient déjà au niveau fédéral.
- Homéopathie
- Naturopathie
- Ostéopathie
- Phytothérapeute
Régime d’assurance médicaments du Québec
Si vous avez pris votre retraite et que vous n’êtes plus couvert par un régime d’assurance santé par le biais de votre employeur ou d’une association professionnelle, il est important de nous en aviser car vous devrez payer la Cotisation au Régime d’assurance médicaments du Québec qui sera calculée sur votre rapport d’impôt du Québec (maximum 755 $ par personne).
Liens utiles
- Frais médicaux admissibles (fédéral) :
- Frais médicaux admissibles (Québec) :
https://www.revenuquebec.ca/fr/services-en-ligne/formulaires-et-publications/details-courant/in-130/
- Liste des principaux professionnels de la santé autorisés